Руководство по пониманию налогообложения торговли криптовалютой в 2024 году

Криптовалюта покорила мир финансов, и с этой популярностью приходит осложнение, называемое налогообложение торговли криптовалютой . Точнее, понимание налоговых последствий покупки, продажи и торговли криптовалютами стало для многих пугающим.

Налоговое управление США рассматривает криптовалюты как реальные деньги. Они могут покупать вещи, сохранять стоимость и измерять ценность. Прибыль от криптовалюты облагается налогом, но сроки могут сбивать с толку. Таким образом, владение или использование криптовалюты требует знания налогов для соблюдения требований IRS. Рост криптовалют приносит налоговые проблемы. Многих сбивает с толку покупка, продажа и обмен ими. 

Это руководство по налогообложению криптовалют направлено на упрощение налогов на криптовалюту. В нем рассказывается о том, как работают налоги, о чем вам нужно сообщать, а также об эффективных способах выполнения ваших обязательств. Понимание этих концепций имеет решающее значение для управления налогами в мире цифровых валют.

Типы налоговых событий в сфере криптовалют

Налогооблагаемые события для криптовалюты включают в себя:

• Продажа цифрового актива за наличные.
• Обмен цифрового актива на недвижимость, товары или услуги.
• Обмен одного цифрового актива на другой.
• Получение цифрового актива в качестве оплаты.
• Получение нового цифрового актива в результате хард-форка.
• Заработок нового цифрового актива посредством майнинга или размещения ставок.
• Получение цифрового актива из раздачи.
• Любой другой способ распоряжения цифровым активом.

Налоговое управление США не считает налогооблагаемыми следующие действия:

• Покупка криптовалюты за наличные.
• Пожертвование криптовалюты на благотворительность.
• Дарение криптовалюты в подарок (в определенных пределах).
• Перемещение криптовалюты между вашими кошелек .

Что считается налогооблагаемой транзакцией с криптовалютой?

В контексте налогообложения торговли криптовалютами криптовалюты обычно считаются собственностью, а не валютой. Это означает, что если вы продаете или обмениваете криптовалюту на другую цифровую или традиционную валюту, вы можете получить прибыль или убытки от капитала, так же, как вы это сделали бы с акциями или домом. К наиболее важным налогооблагаемым событиям относятся:

что это значит, когда вы видите черную белку

Продажа криптовалюты: Если при продаже учитывается бумажная валюта, это считается приростом или убытком капитала.

Торговля между валютами: Обмен одной формы криптовалюты на другую будет иметь налоговые последствия. Будет ли реализована прибыль или убыток, будет зависеть от разницы в справедливой стоимости. рыночные тенденции во время обмена этой конкретной криптовалюты.

Расходы криптовалюты: В этом отношении любые расходы криптовалюты в обмен на товары или услуги будут в дальнейшем рассматриваться как источник дохода. Налогооблагаемая сумма включает в себя справедливую рыночную стоимость товаров или услуг на момент покупки за вычетом стоимости потраченной криптовалюты.

События налогообложения торговли криптовалютой

Это примеры событий, облагаемых налогом на криптовалюту. Это означает, что к этим событиям может применяться налог.

1. Покупки за криптовалюту

Купить что-либо за криптовалюту относительно легко; однако в процессе транзакции возникают некоторые вопросы налогообложения, связанные с торговлей криптовалютой.

Если вы используете криптовалюту для покупки товара, его стоимость должна быть оценена с учетом налога с продаж, а также любой денежной прибыли или убытка. Например, предположим, что вы покупаете шоколадный батончик, используя криптовалюту:

• Вы передаете криптовалюту и налог в магазин.
• Вы получаете прирост капитала, если стоимость вашей криптовалюты выросла с тех пор, как вы ее получили. Если стоимость упадет, то вы понесете денежную потерю. Вам нужно будет указать оба налога в налогах.
• Запишите для себя, сколько вы заплатили и сколько стоила криптовалюта на тот момент.
• Вы платите два раза в год налог с продаж, а затем за прирост капитала, если стоимость криптовалюты выросла.

1. Покупка криптовалюты

В начале 2019 года вы купили один биткойн (BTC) по цене 3700 долларов США, а в феврале 2022 года тот же биткойн стоил 38 500 долларов США. Вырученные деньги вы потратили на покупку автомобиля.

1. Налог продавца: Продавец объявит стоимость своего автомобиля, определяемую стоимостью биткойнов на дату продажи. Они также сообщат о приросте или убытке капитала при продаже своих биткойнов за наличные.

2. Ваш налог: Вам нужно будет сообщить о приросте капитала, который оценивается как разница между тем, что вы заплатили за биткойн, и его стоимостью на момент обмена.

1. Получение криптовалюты

Вам нужно будет знать базовую стоимость, если вы хотите превратить криптовалюту в наличные. Это относится к общей сумме, которую вы заплатили за криптовалюту, включая комиссии. Как с этим бороться:

Рассчитайте свои прибыли или убытки: Вы рассчитываете свою прибыль или убыток наличными, вычитая сумму, которую вы заплатили за криптовалюту, из рыночной стоимости криптовалюты на момент ее продажи.

число ангела 1213

Если у вас есть прибыль или вы теряете деньги, это считается приростом или убытком капитала, и вам необходимо задекларировать это в своей налоговой декларации.

1. Майнинг криптовалют

Премайнинг криптовалюты имеет свои правила ведения бизнеса. Майнеры проверяют транзакции криптовалюты и добавляют их в блокчейн. В свою очередь, им платят наличными за их усилия.

Майнеры должны платить налог на торговлю криптовалютой со своих доходов в качестве обычного дохода. Это правило меняется, если майнинг является частью бизнеса. Тогда они смогут рассматривать криптовалюту как доход от бизнеса. Кроме того, они могут вычесть такие расходы, как электричество и оборудование.

1. Ставка криптовалюты

Если у вас есть криптовалюта, которая является частью блокчейна, в котором используется стейкинг, вам придется платить подоходный налог с любых получаемых вами выгод. Вы предоставляете залог в виде вашей криптовалюты. 

Вам платят в обмен на проверку транзакций в блокчейне. Лица, использующие блокчейн, платят комиссию валидаторам блокчейнов. Любые полученные вами сборы будут включены в ваш доход для целей налогообложения в том году, когда вы их получили.

Поскольку вам платят в криптовалюте, вы будете сообщать о любых прибылях и убытках, если вы ее использовали или изменили на что-то другое.

1. Покупка и продажа криптовалют

Если вы продаете одну монету и покупаете другую:

47 смысл жизни

Если вы дали положительный или отрицательный результат по этой сделке, вам следует сообщить об этом как о «налогооблагаемом событии». Подумайте об этом так: вы получаете деньги за одну криптовалюту, а затем используете их для покупки другой.

Большинство бирж позволяют экспортировать данные о сделках. Это может помочь вам или вашему налоговому специалисту отслеживать эти сделки и следить за тем, чтобы вы сообщали о них правильно.

Расчет прибылей и убытков

При расчете прироста или убытка капитала учитывается цена продажи за вычетом цены покупки или себестоимости. Правильная отчетность по налогообложению торговли криптовалютой:

Краткосрочные выгоды против долгосрочных выгод: Если прирост капитала считается краткосрочным – актив, удерживаемый в течение одного года или менее, – он облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога. Однако, если это долгосрочная прибыль, удерживаемая более одного года, то на прирост капитала распространяются специальные сниженные налоговые ставки.

ФИФО против ЛИФО: «Первым пришел — первым обслужен» и «Последним пришел — первым обслужен» — это два приемлемых и используемых налогоплательщиками метода определения того, какие единицы криптовалюты были проданы или обменены.

Буду ли я должен платить налоги, если не получу деньги?

Я отвечал на очень много вопросов по этому поводу, и кажется, что многие люди думают, что это лазейка: им не придется платить, если они просто сохранят свою прибыль на своих крипто-счетах. Это абсолютно не так. На самом деле распоряжение происходит во время сделки, а не во время вывода денег в реальном мире.

Например, если кто-то покупает Биткойн по цене 10 000 долларов США и продает по цене 60 000 долларов США, он или она получает прибыль в размере 50 000 долларов США. Независимо от того, обналичиваете вы деньги или нет, вы платите налог на торговлю криптовалютой с этой прибыли.

Понимание нереализованной выгоды

Нереализованная прибыль относится к повышению стоимости актива, который вы не продаете. Другими словами, если вы купили Биткойн по цене 10 000 долларов, поднялись до 60 000 долларов и так и не продали его, то у вас будет нереализованная прибыль в размере 50 000 долларов, и вы никогда не заплатите ни копейки налогов с него, по крайней мере, до тех пор, пока не продадите актив.

Сколько я буду должен налогов?

Ну, твой налогообложение криптовалюты Торговая ответственность будет зависеть от нескольких факторов:

Только прибыль: Вы платите налог только с прибыли, а не со всей суммы, полученной при продаже.

Продолжительность владения активами: краткосрочная и долгосрочная выгоды: Краткосрочные доходы — это доходы от капитальных активов, находящихся в собственности менее года, а те, что указаны в скобках, облагаются налогом по обычным ставкам дохода. Долгосрочный прирост капитала – это когда активы, удерживаемые более одного года, облагаются более низкими налоговыми ставками.

Краткосрочный прирост капитала

Если вы продаете свою криптовалюту (актив) в течение года с момента ее покупки, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала: облагается налогом как обычный доход.

Долгосрочный прирост капитала

Если вы владеете активом более года, ставки налога на долгосрочный прирост капитала могут быть значительно ниже. Например, если ваша обычная ставка подоходного налога составляет 30 процентов, ваша ставка долгосрочного прироста капитала может упасть до 15 процентов.

Другая криптодеятельность: как она облагается налогом?

Большинство пользователей занимаются чем-то большим, чем просто покупка и продажа криптовалют; они кредитуют и торгуют с помощью автоматизированных инструментов.

1010 библейское значение

Кредитование криптовалют: Если вы одалживаете свои криптовалюты и зарабатываете на них определенные проценты, эти проценты считаются доходом и, следовательно, облагаются подоходным налогом.

Использование торговых ботов: Прибыль от торговых ботов обычно рассматривается как краткосрочный прирост капитала в зависимости от частоты сделок.

Отчетность по налогу на криптовалюту

Вам нужно будет быть немного более организованным в течение года, чем тому, у кого нет криптовалюты, если вы хотите быть точными при подаче налоговой декларации. Вам нужно будет отслеживать сумму, которую вы потратили, и рыночную стоимость криптовалюты на момент ее использования для каждой транзакции. Таким образом, вы можете использовать эту информацию при подаче декларации о налогообложении торговли криптовалютой.

Требования к отчетности IRS

IRS требует ежегодной подачи налогоплательщиками информации о транзакциях с криптовалютой. Ниже приведены основные формы, которые следует использовать при подаче документов:

Форма 8949: Отчетность о прибылях и убытках капитала по транзакциям с криптовалютами;

духовное значение тюрьмы

График Д: Сводная информация о приросте и убытках капитала, указанная в форме 8949;

Форма 1040: Вопросы о том, имеет ли физическое лицо или совершало ли оно транзакции с криптовалютой в течение налогового года.

Ведение учета

Точный учет всех транзакций с криптовалютой предоставляет информацию, необходимую для правильной отчетности и обоснования претензий в случае проверки. Записи, которые следует хранить, включают, помимо прочего, следующее:

Даты сделки: Даты совершения соответствующих операций.

Суммы и справедливая рыночная стоимость: Единицы криптовалюты, участвующие в конкретной транзакции, и их справедливая рыночная стоимость на момент такой транзакции.

Комиссия за транзакцию: Комиссии, выплачиваемые за покупку, продажу или торговлю криптовалютой.

Налоговые стратегии для инвесторов в криптовалюту

Вот основные виды налогообложения стратегий торговли криптовалютой, которые используют криптоинвесторы перед инвестированием в торговлю криптовалютой:

Сбор налоговых потерь

Сбор налоговых потерь — это процесс продажи неэффективных криптовалют с убытком. Это может компенсировать прибыль, полученную от других инвестиций, и, следовательно, снизить общие налоговые обязательства.

Пенсионные счета

Инвестируйте в криптовалюту, используя свои пенсионные счета, например, IRA с самостоятельным управлением. Прибыль на пенсионных счетах либо отсрочена, либо не облагается налогом, в зависимости от типа счета.

Благотворительные пожертвования

Он предлагает благотворительный вычет в размере справедливой рыночной стоимости пожертвованной криптовалюты квалифицированной благотворительной организации. Это не только обеспечивает вычет, но также может помочь обойти налоги на прирост капитала.

Нормативные аспекты

Вот нормативные соображения, прежде чем вы начнете инвестировать в криптовалюту:

Глобальные налоговые правила

Однако налогообложение торговли криптовалютой сильно различается в зависимости от юрисдикции. Последнее играет важную роль в понимании инвесторами местных правил, которые могут повлиять на способ налогообложения и отчетности о прибыли. Такие страны, как Германия и Швейцария, допускают более дружественные налоговые режимы, чем другие, которые могут быть немного более строгими.

Будущие разработки

Мир криптовалют движется по прихоти постоянно меняющихся правил. Правительства и регулирующие органы постоянно штампуют новые руководящие принципы и правила. Становится очень важно быть в курсе изменений в законодательстве и адаптировать свою налоговую стратегию для оптимизации, сохраняя при этом соответствие требованиям.

Часто задаваемые вопросы

Могу ли я реинвестировать свою прибыль от криптовалюты для отсрочки уплаты налогов?

Хотя недвижимость дает право на отсрочку уплаты налогов в случае аналогичного обмена, IRS совершенно ясно дала понять: к криптовалютам это не относится. Итак, реинвестирование прибыли ни в коем случае не является отсрочкой налоговых обязательств.

Будет ли IRS знать о моей деятельности с криптовалютой?

В последнее время IRS начало уделять повышенное внимание транзакциям с криптовалютами. Если вам случится торговать через одну из соответствующих бирж, они укажут это на ваше имя в IRS, и вам заплатят за них. В других случаях вполне может случиться так, что IRS не будет иметь необходимой прозрачности ваших сделок, поскольку некоторые платформы не соответствуют требованиям.

Отправят ли мне мои крипто-счета налоговую форму?

Соответствующие требованиям биржи будут выпускать налоговые формы, такие как 1099-B, в которых будут сообщаться результаты ваших транзакций. Если ваша биржа не предоставит вам это, вы несете полную ответственность.

Загрузите историю транзакций в формате CSV и выясните пробелы в налоговом программном обеспечении, чтобы вы могли создавать любые формы, которые вам нужны.

7777 число ангела любви

Не забывайте о потерях криптовалюты

«Важно сообщать об убытках, поскольку их можно использовать в качестве компенсации прибыли в другие годы. Не забудьте сообщить о своих потерях, если они у вас есть, для возможного налогового вычета. Это, несомненно, существенно сократит ваши налоги в прибыльные годы».

Заключение

Понимание криптовалютные налоги не должно быть подавляющим. Понимая, что представляет собой налогооблагаемое событие, понимая, как сообщать о прибылях и убытках, а также будучи в курсе своих обязательств, вы можете с уверенностью подходить к налогообложению торговли криптовалютой. Всегда консультируйтесь со специалистом по налогам за конкретными советами, которые помогут вам быть в курсе самых последних правил.

ПОДЕЛИТЕСЬ С ДРУЗЬЯМИ: